Cómo calculamos el sueldo neto
- Cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador (2026): 4,70 % contingencias comunes + 1,55 % desempleo (1,60 % con contrato temporal) + 0,10 % formación profesional + 0,15 % MEI = 6,50 % (6,55 % temporal). Se aplican hasta la base máxima de 5101,20 € al mes (61.214,40 € al año). Por encima de esa base se paga la nueva cotización adicional de solidaridad, de la que al trabajador le corresponde aproximadamente un 16,6 %.
- Rendimiento neto del trabajo: bruto − cotizaciones − 2.000 € de «otros gastos deducibles».
- Reducción por obtención de rendimientos del trabajo (art. 20 LIRPF): 7.302 € si el rendimiento neto (bruto − cotizaciones) no supera 14.852 €, y decrece hasta desaparecer a partir de 19.747,50 €.
- Cuota íntegra: se aplican la escala estatal y la autonómica a la base liquidable y se resta lo que correspondería al mínimo personal y familiar (5.550 € por contribuyente, 2.400 € el primer hijo, 2.700 € el segundo, 4.000 € el tercero, 4.500 € a partir del cuarto y 2.800 € extra por cada hijo menor de 3 años).
- Deducción por obtención de rendimientos del trabajo (RDL 5/2026): hasta 590,89 € para sueldos de hasta 17.094 € (el SMI de 2026), que se reduce 0,20 € por cada euro de más hasta anularse en 20.048,45 €. Garantiza que quien cobra el SMI no pague IRPF.
El resultado es el IRPF anual que te corresponde, no la retención de cada nómina. Tu empresa calcula la retención con el algoritmo de la AEAT y la diferencia se regulariza en la declaración de la renta.
Escala estatal del IRPF 2026
| Base liquidable | Tipo estatal |
|---|---|
| 0 € – 12.450 € | 9,5 % |
| 12.450 € – 20.200 € | 12 % |
| 20.200 € – 35.200 € | 15 % |
| 35.200 € – 60.000 € | 18,5 % |
| 60.000 € – 300.000 € | 22,5 % |
| Más de 300.000 € | 24,5 % |
La comunidad autónoma aplica su propia escala sobre la misma base. Sumando ambas, el tipo marginal total va del 18 % a más del 50 %, según la región y el nivel de renta.
Escalas autonómicas incluidas
| Comunidad | Tipos | Tramos |
|---|---|---|
| Madrid | 8,5 % – 20,5 % | 5 |
| Cataluña | 9,5 % – 25,5 % | 8 |
| Andalucía | 9,5 % – 22,5 % | 5 |
| C. Valenciana | 8,8 % – 29,4 % | 11 |
| Galicia | 9 % – 22,5 % | 5 |
La Comunitat Valenciana estrena escala en 2026 (Ley 5/2026). Para el resto de comunidades usamos una aproximación con la escala estatal duplicada. País Vasco y Navarra tienen IRPF foral y no están incluidas.
Ejemplos
30.000 € brutos en Madrid
Cotizaciones: 1950,00 €. Base liquidable: 26.050,00 €. Cuota estatal 2463,00 € + autonómica 2169,58 € = IRPF de 4632,58 € (15,4 % del bruto). Neto anual: 23.417,42 €, es decir, 1951,45 € en 12 pagas o 1672,67 € en 14 pagas.
22.000 € en Andalucía
Aquí sí se aplica parte de la reducción por rendimientos del trabajo (0,00 €). IRPF: 2766,05 €; neto anual 17.803,95 € (1271,71 € en 14 pagas).
50.000 € en Cataluña con dos hijos (uno menor de 3 años)
El mínimo personal y familiar sube a 13.450 €. IRPF: 9888,00 €; neto anual 36.862,00 €.
Salario mínimo (17.094 €)
La deducción de 569,12 € anula la cuota y el IRPF es 0 €; solo se pagan 1111,11 € de cotizaciones.
Qué no incluye
Deducciones autonómicas (alquiler, nacimiento, etc.), mínimos autonómicos distintos del estatal (algunas comunidades, como Madrid, los incrementan ligeramente), discapacidad, ascendientes, movilidad geográfica, pensiones compensatorias, planes de pensiones, retribución en especie, rentas irregulares y regímenes forales.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto se descuenta de Seguridad Social en 2026?
Con contrato indefinido, el 6,50 % del bruto (4,70 % contingencias comunes, 1,55 % desempleo, 0,10 % formación y 0,15 % MEI), hasta la base máxima de 5101,20 € al mes.
¿Quien cobra el salario mínimo paga IRPF en 2026?
No. El RDL 5/2026 elevó la deducción por obtención de rendimientos del trabajo a 590,89 € para sueldos de hasta 17.094 €, de modo que la cuota queda a cero.
¿Por qué mi retención es distinta del IRPF calculado?
La retención mensual es un anticipo calculado con el algoritmo de la AEAT y tus datos del modelo 145. El impuesto definitivo se calcula en la declaración de la renta, que es lo que estima esta calculadora.
¿Cobrar en 14 pagas cambia el neto anual?
No. El neto anual es el mismo; en 14 pagas cada nómina es menor pero recibes dos pagas extra (normalmente en junio y diciembre).
¿Qué tipo marginal tengo?
Es la suma del tipo estatal y el autonómico del tramo en el que cae tu base liquidable. Lo verás en los resultados como «Tipo marginal».
- Agencia Tributaria — Algoritmo de cálculo de retenciones 2026 (reducción art. 20, mínimos)
- Agencia Tributaria — Deducción por obtención de rendimientos del trabajo desde 2026 (RDL 5/2026)
- Ley 35/2006 del IRPF, arts. 63 y 74 (escala estatal) — BOE
- Seguridad Social — Bases y tipos de cotización 2026 (Orden PJC/297/2026)
- Escalas autonómicas: Manual práctico de Renta 2025 de la AEAT; Ley 5/2026 de la Generalitat Valenciana (DOGV 10/08/2026)