Cómo se calcula
Partimos del salario bruto y restamos las aportaciones antes de impuestos a un plan 401(k). Al resultado (AGI) se le resta la deducción estándar de 2026: $16,100 si declaras como soltero/a, $32,200 en declaración conjunta y $24,150 como cabeza de familia. Sobre la base imponible se aplican los tramos progresivos del IRS para 2026 (Revenue Procedure 2025-32).
Las cotizaciones FICA se calculan sobre el salario bruto: Seguridad Social 6,2 % hasta $184,500 y Medicare 1,45 % sin límite, más un 0,9 % adicional por encima de $200,000 ($250,000 en conjunta). Si tienes hijos menores de 17 años se aplica el Child Tax Credit de $2,200 por hijo, con el límite del impuesto federal. El impuesto estatal se introduce como un porcentaje fijo, porque cada estado tiene sus propias reglas.
Tramos federales 2026
| Tipo | Soltero/a | Conjunta | Cabeza de familia |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 | $0 – $17,700 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $24,800 – $100,800 | $17,700 – $67,450 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 | $67,450 – $105,700 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 | $105,700 – $201,750 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 | $201,750 – $256,200 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 | $256,200 – $640,600 |
| 37% | Más de $640,600 | Más de $768,700 | Más de $640,600 |
Ejemplo
Una persona soltera que gana $75,000 tiene una base imponible de $58,900. Paga $7,670 de impuesto federal, $4,650 de Seguridad Social y $1,088 de Medicare. Su salario neto, antes del impuesto estatal, es de $61,593 al año (unos $5,133 al mes).
Un matrimonio con $120,000 de ingresos, dos hijos y $10,000 aportados al 401(k) paga $4,440 de impuesto federal tras $4,400 de crédito por hijos y se queda con $96,380 netos.
Limitaciones
No se incluyen deducciones detalladas, otros créditos (EITC, educación), la parte reembolsable del crédito por hijos, ni los tramos exactos de cada estado o ciudad. La retención real de tu nómina depende de tu formulario W-4.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es la deducción estándar en 2026?
$16,100 para solteros, $32,200 para matrimonios en declaración conjunta y $24,150 para cabezas de familia.
¿Cuánto se paga de Seguridad Social y Medicare?
El trabajador paga un 6,2 % de Seguridad Social hasta $184,500 de salario y un 1,45 % de Medicare sobre todo el salario, más un 0,9 % por encima de $200,000.
¿El 401(k) reduce mis impuestos?
Las aportaciones tradicionales reducen el impuesto federal y casi siempre el estatal, pero no la Seguridad Social ni Medicare.
¿Qué estados no tienen impuesto sobre el salario?
Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming. Introduce 0 %.