Como funciona o cálculo
Do salário bruto subtraímos as contribuições antes de impostos para o 401(k). Do resultado (AGI) sai a dedução padrão de 2026: $16,100 para solteiros, $32,200 para casados em declaração conjunta e $24,150 para chefes de família. Sobre a renda tributável aplicam-se as faixas progressivas do IRS para 2026 (Revenue Procedure 2025-32).
As contribuições FICA incidem sobre o salário bruto: Social Security de 6,2% até $184,500 e Medicare de 1,45% sem teto, mais 0,9% acima de $200,000 ($250,000 na declaração conjunta). Filhos menores de 17 anos dão direito ao Child Tax Credit de $2,200 cada, limitado ao imposto federal. O imposto estadual é informado como um percentual fixo.
Faixas federais de 2026
| Alíquota | Solteiro | Conjunta | Chefe de família |
|---|---|---|---|
| 10% | $0 – $12,400 | $0 – $24,800 | $0 – $17,700 |
| 12% | $12,400 – $50,400 | $24,800 – $100,800 | $17,700 – $67,450 |
| 22% | $50,400 – $105,700 | $100,800 – $211,400 | $67,450 – $105,700 |
| 24% | $105,700 – $201,775 | $211,400 – $403,550 | $105,700 – $201,750 |
| 32% | $201,775 – $256,225 | $403,550 – $512,450 | $201,750 – $256,200 |
| 35% | $256,225 – $640,600 | $512,450 – $768,700 | $256,200 – $640,600 |
| 37% | Acima de $640,600 | Acima de $768,700 | Acima de $640,600 |
Exemplo
Um solteiro que ganha $75,000 por ano tem renda tributável de $58,900, paga $7,670 de imposto federal, $4,650 de Social Security e $1,088 de Medicare. O líquido, antes do imposto estadual, é de $61,593 por ano (cerca de $5,133 por mês).
Um casal com $120,000, dois filhos e $10,000 no 401(k) paga $4,440 de imposto federal depois de $4,400 de crédito por filhos e recebe $96,380 líquidos.
Limitações
Não incluímos deduções detalhadas, outros créditos (EITC, educação), a parte reembolsável do crédito por filhos nem as faixas exatas de cada estado. A retenção real depende do formulário W-4.
Perguntas frequentes
Qual é a dedução padrão em 2026?
$16,100 para solteiros, $32,200 para casados em declaração conjunta e $24,150 para chefes de família.
Quanto se paga de Social Security e Medicare?
O empregado paga 6,2% de Social Security até $184,500 e 1,45% de Medicare sobre todo o salário, mais 0,9% acima de $200,000.
O 401(k) reduz o imposto?
As contribuições tradicionais reduzem o imposto federal e normalmente o estadual, mas não a Social Security nem o Medicare.
Quais estados não cobram imposto sobre salários?
Alasca, Flórida, Nevada, New Hampshire, Dakota do Sul, Tennessee, Texas, Washington e Wyoming. Use 0%.